erfdeel en schenking

10 november 2015

Vraag nummer: 44190

Mijn vader heeft mijn zus en mij in mei 2015 een schenking gedaan van á 5000.-- Nu is mijn moeder overleden en wil hij ons dit jaar ook het erfdeel geven, á 5000,-- kan dit in hetzelfde jaar? Dan heeft ieders dus een totaalbedrag van 10.000,-- ontvangen. En is dit vrijgesteld van belasting?

Antwoord:

Geachte heer/mevrouw,

In beginsel worden schenkingen in één jaar gedaan door dezelfde person aan dezelfde persoon bij elkaar opgeteld, dus dat zou in beginsel niet aan te bevelen zijn. Schenkingen vlak voor overlijden overigens kunnen in de erfbelasting betrokken worden.

De vraag is echter of er (fiscaal) sprake is van een schenking indien het erfdeel wordt uitgekeerd. Dat kan ik van een afstand niet beoordelen. Mij lijkt dat het goed is om even kort langs een notaris te gaan om te overleggen.