Erfbelasting overleden inwonende moeder

26 april 2016

Vraag nummer: 45964

In 1995 hebben mijn vrouw en ik het huis van mijn moeder gekocht. Zij heeft tot haar dood, in 2015, bij ons ingewoond. In ons bewijs van eigendom omschreven als "vestiging zakelijke rechten van mede-gebruik en mede-bewoning". Nu moet er een erfbelasting worden ingevuld. Waarom moeten wij de woz-waarde van 2010 en 2016, de waarde economisch verkeer op de datum v.d. notariele overdracht, de koopsom en een kopie v.d. notariele akte opgeven? Het huis is al 20 jaar ons eigendom. Beetje verwarrend allemaal...
Mvg,

Antwoord:

Geachte heer,

Er is (inmiddels) een bepaling in de fiscale wet dat indien het huis tijdens leven is overgedragen, maar ouders in het huis zijn blijven wonen, het huis bij hun overlijden in de erfbelasting wordt betrokken (naar de WOZ waarde). Er kunnen echter aftrekposten zijn en daarvoor kan weer een eerdere waarde van belang zijn. Dus ik raad u van harte aan langs een notaris te gaan voor advies in deze.