onverplichte aflossing legitieme portie

5 mei 2010

Vraag nummer: 13774  (oude nummer: 15702)

Onlangs overleed mijn echtgenote. Er is een testament uit 1986, waardoor de totale erfenis naar mij gaat en mijn enige dochter een claim houdt op haar kindsdeel, waarover ik nu al erfbelasting betaal. Ik overweeg over te gaan tot gedeeltelijke uitbetaling van haar legitieme portie. Dat kan volgens het testament maar heeft dat nog fiscale gevolgen.? Er is toch al belasting betaald over dat bedrag. Hoe wordt e.e.a. geregistreerd cq vastgelegd?

Antwoord:

Geachte heer,

Dat kan over het algemeen wel, zeker als het testament in die mogelijkheid voorziet. Er is een hele kleine kans dat er toch fiscale gevolgen (schenkbelasting en meer erfbelasting bij uw overlijden mogelijk) kunnen zijn, dus ik raad u aan wel eerst even contact op te nemen met uw notaris. Vastleggen dat het is gebeurt als het is gebeurt is uiteraard van harte aan te bevelen.