legitieme berekenen

26 april 2022

Vraag nummer: 64832

Welke waarde van de woning wordt gebruikt bij berekening voor de legitieme portie? De WOZ waarde die vorig jaar nog op 280.000 stond of het verkoopbedrag waarvoor de woning in zeer slechte staat uiteindelijk is verkocht (240.000) Er zijn geen afspraken vooraf gemaakt. Er was een tweetrapsregeling in het testament voor de langstlevende en de legitieme portie van de eerste die is gestorven is inmiddels afgelost. De langstlevende is inmiddels gestorven. Wordt dan het legitieme deel alleen nog gerekend over de helft van de opbrengst van de woning (min erfbelasting) Twee vragen dus. Ben zeer benieuwd naar het antwoord

Antwoord:

Geachte heer,

In beginsel geldt de WOZ waarde slechts voor de hoogte van de erfbelasting. Voor de relatie tussen de erfgenamen is in beginsel de waarde in het economisch verkeer ten tijde van het overlijden van belang. Uiteraard kunnen de bijzondere omstandigheden van het geval, zoals eerdere afspraken tussen partijen onderling (hoewel u aangeeft dat die niet zijn gemaakt), mogelijk weer invloed hebben. Uiteraard dient gekeken worden naar de samenstelling van de nalatenschap en daarop kan de tweetrapsmaking invloed hebben. Ik raad u aan nadere informatie in te winnen bij een gespecialiseerd notaris.