Maximale koopsom?

16 december 2008

Vraag nummer: 5996  (oude nummer: 11986)

De vrijstelling voor uitvaartkostenverzekeringen is rond de €6.500,- euro. Nu wil ik een koopsom doen van €7.600,- om een verzekerd bedrag van €10.000,- te verkrijgen. Hoe is de fiscale behandeling hiervan?
Groeten
Ron
tel 06xxxxxxxx

Antwoord:

Dat kunnen we u niet met zekerheid zeggen.

U kunt op zich een koopsom storten die zo groot is als u wilt. Dat kan tienduizenden euro's zijn. Er is geen duidelijke bovengrens aan de aftrek. Iemand die een eeuwigdurend graf wil en een luxe grafsteen en niet te zuinig wil zijn met de drankjes op de uitvaart, kan best 40.000,- euro aan kosten hebben en aftrekken, als hij dat in een koopsom stort.

Iets anders is dat men bij verzekeringen en koopsommen de bedragen hoger dan 6.590,- elk jaar moet bijstellen in Box 3 van de Inkomstenbelasting. Voor een echtpaar en andere discale partners ligt de grens op het dubbele, dus 13.180,-.

Wat voor Box 3 van belang is, is de fiscale waarde van de koopsom. Die berekent iedere maatschappij anders, ook omdat alle voorwaarden anders zijn. Dus dat moet u vragen bij de maatschappij die u op het oog hebt.

Als u altijd, zowel volgend jaar als over 10 of 20 of 30 jaar, een uitkering krijgt van 10.000,-, is dat waarschijnlijk de fiscale waarde. Dan zult u, als u geen fiscale partner hebt, de eerstkomende jaren die waarde in Box 3 moeten opgeven. Maar na verloop van jaren zal de grens van 6.590,- telkens naar boven opschuiven. Die grens gaat waarschijnlijk met de inflatie mee; hij was de afgelopen jaren ook telkens lager en is elk jaar opgehoogd. Er zal dan wel een keer een jaar komen dat de grens op of boven 10.000,- komt en dan hoeft u die polis niet meer op te geven.

De uitkering van 10.000,- is waarschijnlijk een vast bedrag en niet waardevast. Dat vinden wij in het algemeen niet gunstig, want de kosten van een uitvaart blijven elk jaar stijgen en uw (soort) koopsom niet. Maar een voordeel bij een nadeel is dat u op een gegeven moment dit bedrag niet meer in Box 3 hoeft op te geven omdat het onder de grens zal vallen.

Wij adviseren echter om met de betreffende maatschappij te bespreken hoe het op dit punt zit.